ВП = СЧР * СЧД * СДВ

Влияние факторов на объем выпуска продукции рассчитываем способом цепных подстановок:

). ВП2003 = СЧР2003 * СЧД2003 * СДВ2003 = 49060 тыс.р.

ВПусл1 = СЧР2004 * СЧД2003 * СДВ2003 = 49060 тыс.р.

ВПусл2 = СЧР2004 * СЧД2004 * СДВ2003 = 51236 тыс.р.

ВП2004 = СЧР2004 * СЧД2004 * СДВ2004 = 60217 тыс.р.

). ∆ВП (СЧР) = ВПусл1 - ВП2003 = 0

∆ВП (СЧД) = ВПусл2 - ВПусл1 = 2176 тыс.р.

∆ВП (СДВ) = ВП2004 - ВПусл2 = 8981 тыс.р.

). Проверка:

∆ВП = ВП2004 - ВП2003 = 11157 тыс.р.

∆ВП = 0 + 2176 + 8981 = 11157 тыс.р.

Таким образом, увеличение валовой продукции в 2011 году на 11157 тыс.р. было вызвано увеличением среднегодового числа дней, отработанного одним работником (+ 11) и ростом среднедневной выработки одного работника (+ 0,45626 тыс.р.).

Следовательно, на повышение производительности труда в 2011 году также повлияло увеличение среднегодового числа дней, отработанного одним сотрудником и рост среднедневной выработки одного работника.

.3.3 Анализ использования фонда рабочего времени

По степени использования фонда рабочего времени можно оценить полноту использования персонала (таблица 13).

Таблица 13

Использование персонала предприятия

Фактический фонд рабочего времени меньше планового на 12432 часа. Влияние факторов на его изменение можно оценить способом абсолютных разниц:

∆ ТЧР = (ЧРфакт - ЧРплан) * Дплан * Пплан = - 12432 ч

∆ ТД = (Дфакт - Дплан) * ЧРфакт * Пплан = 0

∆ ТП = (Пфакт - Пплан) * Дфакт * ЧРфакт = 0

На отклонение фактического фонда рабочего времени от планового повлияла разница между запланированным количеством работников и фактическим. В целом, предприятие использует персонал достаточно полно, так как в среднем одним сотрудником было отработано запланированных 2072 часа. По этой же причине отсутствуют сверхплановые потери рабочего времени (целодневные и внутрисменные).